Bijlage A
[Regeling vervallen per 01-01-2007]
In deze bijlage zijn de navolgende modellen voor het verzekeringsbedrijf opgenomen.
Omslag
Staat 100 Balans
Staat 101 Geconsolideerde balans
Staat 110 Toelichting balans
Staat 111 Toelichting geconsolideerde balans
Staat 121 Terreinen en gebouwen
Staat 122 Beleggingen in niet-geconsolideerde groepsmaatschappijen en deelnemingen
Staat 123 Aandelen, deelnemingsbewijzen en andere niet-vastrentende waardepapieren
Staat 124 Obligaties en andere vastrentende waardepapieren
Staat 125 Hypothecaire leningen
Staat 126 Andere leningen
Staat 129 Andere financiële beleggingen
Staat 130 Overzicht van herwaarderingen en van waardeverminderingen en terugnemingen
daarvan inzake beleggingen
Staat 141 Afwikkeling voorziening schaden direct bedrijf
Staat 142 Afwikkeling voorziening schaden indirect bedrijf
Staat 143 Afwikkeling voorziening schaden herverzekering direct bedrijf
Staat 144 Afwikkeling voorziening schaden herverzekering indirect bedrijf
Staat 145 Afwikkeling voorziening schaden met betrekking tot fondsen
Staat 146 Afwikkeling voorziening schaden herverzekering met betrekking tot fondsen
Staat 150 Niet-opgevraagd obligo
Staat 160 Ontvangen zekerheden
Staat 170 Gestelde zekerheden
Staat 200 Winst- en verliesrekening
Staat 200.1 Winst- en verliesrekening
Staat 201 Geconsolideerde winst- en verliesrekening
Staat 201.1 Geconsolideerde winst- en verliesrekening
Staat 210 Toelichting winst- en verliesrekening
Staat 211 Toelichting geconsolideerde winst- en verliesrekening
Staat 212 Overige gegevens
Staat 220 Bestandsgegevens levensverzekering
Staat 221 Verslag resultatendeling levensverzekering
Staat 222 Resultaat op grondslagen en resultatendeling levensverzekering
Staat 223 Verantwoording spaarkassen
Staat 231 Resultaat branchegroep ongevallen en ziekte
Staat 231.1 Resultaat branchegroep ongevallen en ziekte
Staat 232 Resultaat branchegroep motorrijtuigverzekering
Staat 232.1 Resultaat branchegroep motorrijtuigverzekering
Staat 233 Resultaat branchegroep zee-, transport- en luchtvaartverze
Staat 233.1 Resultaat branchegroep zee-, transport- en luchtvaartverze
Staat 234 Resultaat branchegroep brand en andere schaden aan goederen
Staat 234.1 Resultaat branchegroep brand en andere schaden aan goederen
Staat 239 Resultaat branchegroep overige branches
Staat 239.1 Resultaat branchegroep overige branches
Staat 300 Vereiste solvabiliteitsmarge
Staat 301 Aanwezige solvabiliteitsmarge
Staat 310 Dekking technische voorzieningen en valuta-positie
Staat 320 Technische gegevens risicodekking en herverzekering
Staat 330 Beleggingen staande tegenover de technische voorzieningen
Staat 400 Actuarieel verslag
Staat 401 Toelichting technische voorziening schadeverzekering (voor zover niet vallend
onder de verklaring van de actuaris)
Staat 410 Technische voorzieningen schadeverzekering
Staat 420 Technische voorzieningen levensverzekering
Staat 500 Ontwikkeling portefeuille levensverzekering
Staat 510 Ontwikkeling portefeuille spaarkassen
Staat 520 Sterftevergelijking levensverzekering
Staat 600 Schadepercentages schadeverzekering
[Red: In onderstaande plaatjes van deze bijlage wordt bij Stb. 2000/270 “31 december
19..” telkens vervangen door “31 december 20..”.]
[Red: Door Stb. 2001/415 wordt 51 x gulden door euro vervangen in Staat 100/600.]
[Red: Door Stb. 2001/415 wordt in koptekst 25 duizend gulden vervangen door € 15 000
in Staat 150.]
[Red: Door Stb. 2001/415 wordt in tabel 2 het eerste bedrag 10 duizend gulden vervangen
door € 5 000 in Staat 150.]
[Red: Door Stb. 2001/415 wordt in tabel 2 het tweede bedrag 10 tot 25 duizend gulden
vervangen door € 5 000 tot 15 000 in Staat 150.]
[Red: Door Stb. 2001/415 wordt in Tabel 2 het derde bedrag 25 duizend gulden vervangen
door € 15 000 in Staat 150.]
[Red: Door Stb. 2001/415 wordt in kolom 1 ecu vervangen door euro in Staat 300 A.]
[Red: Door Stb. 2001/415 wordt in kolom 2 ecu vervangen door euro in Staat 300 A.]
[Red: Door Stb. 2001/415 wordt in kolom 2 ecu vervangen door euro in Staat 300 B.]
[Red: Door Stb. 2001/415 wordt in kolom 2 2x Guldens vervangen door Euro’s in Staat
310.]
[Red: Door Stb. 2001/415 vervalt telkens “omgerekend in guldens tegen de voorgeschreven
koers” in Staat 300A, kolom 1 en 2 en in Staat 300B, kolom 2.]
[Red: Door Stb. 2001/415 vervalt telkens “Duitse marken” in Staat 310, kolom 2.]
300 (blz. 1)
VEREISTE SOLVABILITEITSMARGE
[Regeling vervallen per 01-01-2007]
A. SCHADEVERZEKERING
(in eenheden van duizend euro)
31 december 20..
300 (blz. 2)
|
1. Berekening van de solvabiliteitsmarge, uitgaande van de premies (eerste berekening).
|
|
|
transport
|
|
|
|
Geboekte of verdiende premies, naargelang welk bedrag het hoogst is, inclusief een
verhoging van 50% van de premies die verband houden met de branches Aansprakelijkheid
luchtvaartuigen, Aansprakelijkheid zee- en binnenschepen en Algemene aansprakelijkheid
|
|
(a)
|
Bij: Voorziening schaden/ fondsen ultimo boekjaar, inclusief een verhoging van 50%
van de voorzieningen schaden/fondsen die verband houden met de branches Aansprakelijkheid
luchtvaartuigen, Aansprakelijkheid zee- en binnenschepen en Algemene aansprakelijkheid
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Het gedeelte van dit bedrag boven € 50 miljoen bedraagt
|
|
(b)
|
Af: Voorziening schaden/ fondsen aan het begin van de hierboven in aanmerking genomen
reeks boekjaren, inclusief een verhoging van 50% van de voorzieningen schaden/fondsen
die verband houden met de branches Aansprakelijkheid luchtvaartuigen, Aansprakelijkheid
zee- en binnenschepen en Algemene aansprakelijkheid
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Som van de brutoschaden ten laste van de afgelopen drie boekjaren
|
|
(c)
|
Totaal van de schadelast in deze boekjaren
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Som van de schaden eigen rekening ten laste van de afgelopen drie boekjaren
|
|
(d)
|
Dat is gemiddeld per boekjaar 1/3, respectievelijk 1/7
|
|
(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De reductiefactor bedraagt (d):(c), maar niet minder dan 0,50
|
|
(e)
|
Het gedeelte van dit bedrag boven € 35 miljoen bedraagt
|
|
(h)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De solvabiliteitsmarge, gerelateerd aan de premies, bedraagt (e) x {0,18 x (a) – 0,02
x (b)}
|
|
(f)
|
De solvabiliteitsmarge, gerelateerd aan de schaden, bedraagt (e) x {0,26 x (g) – 0,03
x (h)}=
|
|
(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Berekening van de solvabiliteitsmarge, uitgaande van de schaden (tweede berekening).
|
|
|
3. De hoogste uitkomst van (f) en (i) bedraagt
|
|
(j)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutoschaden inclusief een verhoging van 50% van de brutoschaden die verband houden
met de branches Aansprakelijkheid luchtvaartuigen, Aansprakelijkheid zee- en binnenschepen
en Algemene aansprakelijkheid (20..)
|
|
|
Technische voorziening voor te betalen schaden onder aftrek van de overdrachten uit
herverzekering aan het einde van het afgelopen boekjaar (invullen indien uitkomst
(j) lager is dan de vereiste solvabiliteitsmarge van het afgelopen boekjaar)
|
|
(k)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Idem van het daaraan voorafgaande boekjaar (20..)
|
|
|
Technische voorziening voor te betalen schaden onder aftrek van de overdrachten uit
herverzekering aan het begin van het afgelopen boekjaar (invullen indien uitkomst
(j) lager is dan de vereiste solvabiliteitsmarge van het afgelopen boekjaar)
|
|
(l)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Idem van het daaraan weer voorafgaande boekjaar (20..)
|
|
|
De reductiefactor bedraagt (k):(l), maar niet meer dan 1,0
|
|
(m)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Idem, hieraan toe te voegen voor verzekeraars, die in hoofdzaak een of meer van de
risico's van krediet-, storm-, hagel- en vorstschade dekken, voor nog 4 voorafgaande
boekjaren
|
(20..) (20..) (20..) (20..)
|
|
Toevoeging benodigd om uitkomst (j) te verhogen tot hetzij het bedrag van de vereiste
solvabiliteitsmarge van het afgelopen boekjaar vermenigvuldigd met reductiefactor
(m), hetzij het voor de verzekeraar geldende minimum bedrag van het garantiefonds,
naargelang welk bedrag het hoogst is
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transporteren
|
|
|
De vereiste solvabiliteitsmarge bedraagt
|
|
|
|
300 (blz. 1, vervolg)
|
De uitkomsten van de berekening onder (h) respectievelijk (k) mogen worden vermenigvuldigd
met 1/3 voor het gedeelte dat betrekking heeft op ziekteverzekering welke op analoge
wijze als de levensverzekering wordt beheerd, indien – de geheven premies volgens
de verzekeringswiskundige methoden worden berekend aan de hand van ziektetafels –
een actuarieel berekende ouderdomsvoorziening wordt gevormd – een aanvullende premie
wordt geheven om een reële veiligheidsmarge te vormen – de verzekeraar het contract
alleen vóór het einde van het derde verzekeringsjaar nog kan opzeggen – in het contract
de mogelijkheid is vastgesteld om ook voor lopende contracten de premies te verhogen
of de verstrekkingen te verminderen. Indien hiervan gebruik wordt gemaakt, dient de
afwijkende berekening van de solvabiliteitsmarge op een bijlage te worden opgenomen.
De in de onderdelen 1 en 2 genoemde bedragen worden jaarlijks en voor het eerst op
20 september 2003 automatisch aangepast aan de procentuele wijziging van het door
Eurostat bekendgemaakte Europese indexcijfer van de consumptieprijzen, en afgerond
op een veelvoud van € 100 000. Indien deze wijziging sinds de laatste aanpassing minder
dan vijf procent bedraagt, blijft aanpassing achterwege. De aangepaste bedragen worden
voor het eerst toegepast in het boekjaar dat begint op 1 januari van het volgende
kalenderjaar of gedurende het volgende kalenderjaar.
|
VEREISTE SOLVABILITEITSMARGE
[Regeling vervallen per 01-01-2007]
B. LEVENSVERZEKERING
(in eenheden van duizend euro)
31 december 20..
301 (blz. 1)
|
Het bedrag van de vereiste solvabiliteitsmarge is gelijk aan de som van de resultaten
van de berekeningen onder 1 tot en met 6
|
transport
|
|
|
|
1. De technische voorziening levensverzekering met betrekking tot verzekeringen waarbij
door de verzekeraar beleggingsrisico wordt gelopen, bedraagt aan het einde van het
boekjaar
|
|
|
4. Risicokapitaal van tijdelijke verzekering bij overlijden met een contractsduur
van ten hoogste 3 jaar
|
(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
zonder aftrek van herverzekering
|
(a)
|
|
tijdelijke verzekering bij overlijden met een contractsduur van meer dan 3 jaar doch
ten hoogste 5 jaar
|
(h)
|
|
|
na aftrek van herverzekering
|
(b)
|
|
alle verzekeringen behalve tijdelijke verzekeringen bij overlijden met een contractsduur
van 5 jaar of minder
|
(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De reductiefactor bedraagt (b):(a), maar niet minder dan 0,85
|
(c)
|
|
het risicokapitaal bedraagt zonder aftrek herverzekering
|
(j)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
na aftrek herverzekering
|
(k)
|
|
|
|
|
|
De reductiefactor bedraagt (k):(j), maar niet minder dan 0,50
|
(l)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De technische voorziening levensverzekering met betrekking tot verzekeringen waarbij
door de verzekeraar geen beleggingsrisico wordt gelopen en waarbij de beheerslasten
voor een periode van meer dan vijf jaar zijn vastgelegd, bedraagt aan het einde van
het boekjaar zonder aftrek van herverzekering
|
(d)
|
|
Het bestanddeel van de solvabiliteitsmarge gerelateerd aan het risicokapitaal bedraagt
(l) x {0,001 x (g) + 0,0015 x (h) + 0,003 x (i)}=
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Het bestanddeel van de solvabiliteitsmarge gerelateerd aan de technische voorziening
levensverzekering bedraagt 0,04 x (a) x (c) + 0,01 x (d) =
|
|
|
5. Het bestanddeel van de solvabiliteitsmarge gerelateerd aan de aanvullende verzekeringen
bedraagt de uitkomst van de overeenkomstig van toepassing zijnde berekening voor schadeverzekeringen,
zoals weergegeven in Staat 300, onderdeel A (Staat 300, onderdeel A, invullen voor
aanvullende verzekeringen, uitkomst overnemen en Staat 300, onderdeel A, overeenkomstig
artikel 2 van dit besluit bij de Pensioen- & Verzekeringskamer indienen)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Netto beheerslasten in verband met de bedrijfsuitoefening met betrekking tot verzekeringen
waarbij door de verzekeraar geen beleggingsrisico wordt gelopen en waarbij de beheerslasten
voor een periode van vijf jaar of minder zijn vastgelegd, bedragen in het afgelopen
boekjaar
|
(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Het bestanddeel van de solvabiliteitsmarge gerelateerd aan de beheerslasten bedraagt
0,25 x (e) =
|
|
|
Subtotaal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Het tegoed spaarkassen bedraagt aan het einde van het boekjaar
|
(f)
|
|
6. Toevoeging benodigd om het subtotaal te verhogen tot het voor de verzekeraar geldende
minimum bedrag van het garantiefonds indien het subtotaal lager is dan dit bedrag
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Het bestanddeel van de solvabiliteitsmarge gerelateerd aan het tegoed spaarkassen
bedraagt 0,01 x (f) =
|
|
|
De vereiste solvabiliteitsmarge bedraagt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transporteren
|
|
|
|
|
|
AANWEZIGE SOLVABILITEITSMARGE
[Regeling vervallen per 01-01-2007]
A. SCHADEVERZEKERING
(in eenheden van duizend euro)
31 december 20..
301 (blz. 2)
|
Gestort aandelenkapitaal of waarborgkapitaal
|
|
|
|
transport
|
|
|
|
|
|
Af: Immateriële activa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ledenrekeningen, voor zover deze statutair een achtergesteld karakter hebben
|
|
|
Af: Het verschil tussen de niet-gedisconteerde technische voorzieningen en de gedisconteerde
technische voorzieningen voor alle risico's die geen verband houden met de branches
Ongevallen en Ziekte
|
|
|
|
Reserves
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
Agio
|
|
|
|
|
|
|
Herwaarderingsreserve
|
|
|
|
|
|
|
Wettelijke en statutaire reserves
|
|
|
|
|
|
|
Overige reserves
|
|
|
Andere bestanddelen voor zover voor het in aanmerking nemen van deze bestanddelen
de instemming van de Pensioen- & Verzekeringskamer is verkregen (specificeren en op
de bijlage toelichten)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Onverdeelde winst dan wel verlies
|
|
|
– De helft van het obligo op door een verzekeraar met zetel in Nederland geplaatste
aandelen indien tenminste 25% van het geplaatste kapitaal is gestort; van dit bedrag
kan evenwel niet meer dan 50% van de aanwezige of vereiste solvabiliteitsmarge, naargelang
welk bedrag het laagst is, in aanmerking worden genomen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vermogenstekort/ overschot van de Nederlandse vestiging
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Andere bestanddelen voor zover de Pensioen- & Verzekeringskamer tegen het in aanmerking
nemen hiervan geen bezwaar heeft; van deze bedragen kan evenwel niet meer dan 50%
van de aanwezige of vereiste solvabiliteitsmarge, naargelang welk bedrag het laagst
is, in aanmerking worden genomen (specificeren)
|
|
|
– De suppletiebijdragen die een onderlinge waarborgmaatschappij krachtens de statuten
kan eisen uit hoofde van het boekjaar tot een bedrag gelijk aan de helft van het verschil
tussen de maximumbijdragen en de werkelijk gevorderde bijdragen; van dit bedrag kan
evenwel niet meer dan 50% van de aanwezige of vereiste solvabiliteitsmarge, naargelang
welk bedrag het laagst is, in aanmerking worden genomen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– Achtergestelde leningen – Cumulatief preferent aandelenkapitaal
|
|
|
– Marges op grond van de waardering van balansposten (specificeren en op de bijlage
toelichten)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– Effecten met onbepaalde looptijd en andere vermogensinstrumenten
|
|
|
|
|
|
|
–
|
|
De aanwezige solvabiliteitsmarge bedraagt
|
|
|
|
–
|
|
Vereiste solvabiliteitsmarge van de daarvoor in aanmerking komende groepsmaatschappijen
en de deelnemingen, die levens- of schadeverzekeraar zijn
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
transporteren
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
. AANWEZIGE SOLVABILITEITSMARGE
[Regeling vervallen per 01-01-2007]
B. LEVENSVERZEKERING
(in eenheden van duizend euro)
31 december 20..
|
Gestort aandelenkapitaal of waarborgkapitaal
|
|
|
|
transport
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Af: Immateriële activa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ledenrekeningen, voor zover deze statutair een achtergesteld karakter hebben
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reserves
|
|
|
|
|
|
|
Agio Herwaarderingsreserve Wettelijke en statutaire reserves Overige reserves
|
|
|
Andere bestanddelen voor zover voor het in aanmerking nemen van deze bestanddelen
de instemming van de Pensioen- & Verzekerings-kamer is verkregen (specificeren en
op de bijlage toelichten)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Onverdeelde winst dan wel verlies
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vermogenstekort/ overschot van de Nederlandse vestiging
|
|
|
– De helft van het obligo op door een verzekeraar met zetel in Nederland geplaatste
aandelen indien tenminste 25% van het geplaatste kapitaal is gestort; van dit bedrag
kan evenwel niet meer dan 50% van de aanwezige of vereiste solvabiliteitsmarge, naargelang
welk bedrag het laagst is, in aanmerking worden genomen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Andere bestanddelen voor zover de Pensioen- & Verzekeringskamer tegen het in aanmerking
nemen hiervan geen bezwaar heeft; van deze bedragen kan evenwel niet meer dan 50%
van de aanwezige of vereiste solvabiliteitsmarge, naargelang welk bedrag het laagst
is, in aanmerking worden genomen (specificeren)
|
|
|
– Marges op grond van de waardering van balansposten dan wel op grond van winstverwachtingen
voor zover deze marges niet dienen tot dekking van het minimum bedrag van het garantiefonds
of van zoveel meer als de helft van het garantiefonds beloopt; van de marges op grond
van winstverwachtingen kan evenwel niet meer dan de helft tot een maximum van 25%
van de aanwezige of vereiste solvabiliteitsmarge, naargelang welk bedrag het laagst
is, in aanmerking worden genomen (specificeren en op de bijlage toelichten)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– Achtergestelde leningen
|
|
|
De aanwezige solvabiliteitsmarge bedraagt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– Cumulatief preferent aandelenkapitaal
|
|
|
Vereiste solvabiliteitsmarge van de daarvoor in aanmerking komende groepsmaatschap-
|
|
|
|
– Effecten met onbepaalde looptijd en andere vermogensinstrumenten
|
|
|
pijen en de deelnemingen, die levens- of schadeverzekeraar zijn
|
|
|
|
–
|
|
|
|
|
|
|
–
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
transporteren
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
