[Regeling vervallen per 01-04-2007]
Controleprotocol
Bij de controle, op basis waarvan de rapportage, bedoeld in het tweede lid van artikel 16 plaatsvindt, dient aan de naleving van de volgende artikelen op de daarbij aangegeven
wijze aandacht te worden besteed.
Artikel
|
Soort aandacht
|
artikel 2, tweede lid
|
speciale aandacht
|
artikel 4, eerste lid
|
speciale aandacht
|
artikel 4, tweede lid
|
speciale aandacht
|
artikel 5, eerste lid
|
speciale aandacht
|
artikel 5, tweede lid
|
speciale aandacht
|
artikel 5, derde lid
|
speciale aandacht
|
artikel 5, vierde lid
|
speciale aandacht
|
artikel 6, derde lid
|
speciale aandacht
|
artikel 8, tweede lid
|
normale aandacht
|
artikel 14, eerste lid, onderdeel a
|
speciale aandacht
|
artikel 14, eerste lid, onderdeel b
|
speciale aandacht
|
artikel 14, eerste lid, onderdeel c
|
speciale aandacht
|
artikel 14, tweede lid
|
speciale aandacht
|
artikel 14, vierde lid
|
speciale aandacht
|
artikel 14, zesde lid
|
speciale aandacht
|
artikel 16, tweede lid, onderdeel b
|
normale aandacht
|
artikel 17, tweede lid
|
speciale aandacht
|
artikel 21, derde lid
|
speciale aandacht
|
Toelichting
-
artikel 2, tweede lid: vaststellen dat geen aanvang is gemaakt met de uitvoering van het project voordat
de ontvangst van de aanvraag schriftelijk was bevestigd.
-
artikel 4, eerste lid: vaststellen dat de subsidieontvanger of alle aan het samenwerkingsverband deelnemende
ondernemingen voor eigen rekening en risico een onderneming drijven.
-
artikel 4, tweede lid: vaststellen dat de subsidieontvanger geen onderneming is gericht op onderzoek, scholing,
opleiding, voorlichting, advies of begeleiding.
-
artikel 5, eerste lid: vaststellen dat de in de financiële verantwoording van het project opgenomen kosten
overeenstemmen met de kostencategorieën zoals genoemd in artikel 5, eerste lid.
-
artikel 5, tweede lid: vaststellen dat de kosten voor de door de aanvrager verrichte arbeid, indien de
aanvrager geen of minder dan 10 werknemers in dienst heeft, voor een bedrag van f
40,- per uur in aanmerking zijn genomen.
-
artikel 5, derde lid: vaststellen dat de aanvrager op het tijdstip van het indienen van de aanvraag heeft
voldaan aan het omvangscriterium.
-
artikel 5, vierde lid: vaststellen of, indien van toepassing, terecht omzetbelasting door de aanvrager
in rekening is gebracht.
-
artikel 6, derde lid: vaststellen of de aanvrager voor de subsidiabele kosten niet reeds uit anderen hoofde
een uit overheidsmiddelen bekostigde subsidie is of zal worden verstrekt, zodat het
totale subsidiebedrag 75% van de subsidiabele kosten overschrijdt.
-
artikel 14, eerste lid, onderdeel a: vaststellen dat de subsidieontvanger het project overeenkomstig het projectplan
heeft uitgevoerd, behoudens goedgekeurde wijzigingen van het projectplan.
-
artikel 14, eerste lid, onderdeel b: vaststellen dat het project in Nederland is uitgevoerd, behoudens toestemming van
de minister tot gedeeltelijke uitvoering buiten Nederland.
-
artikel 14, eerste lid, onderdeel c: vaststellen dat de uitvoering van het project, onverlet de in het projectplan opgenomen
tijdsplanning, in ieder geval is uitgevoerd binnen een tijdsduur van drie jaar.
-
artikel 14, tweede lid: vaststellen dat gedurende de looptijd van het project in het projectplan aangebrachte
wijzigingen vooraf zijn gemeld aan Dienst Regelingen en zijn goedgekeurd door de minister.
-
artikel 14, vierde lid: vaststellen of de in het evaluatieverslag opgenomen informatie toereikend is.
-
artikel 14, zesde lid: vaststellen dat de subsidieontvanger een zodanig ingerichte administratie voert
dat daaruit te allen tijde op eenvoudige en duidelijke wijze alle projectkosten kunnen
worden afgelezen, gespecificeerd overeenkomstig de in artikel 5, eerste lid, onderscheiden kostensoorten; voorts vaststellen dat ter zake van de loonkosten en
de kosten voor eigen arbeid er een door middel van een sluitende tijdschrijving vastgestelde
urenverantwoording aanwezig is.
-
artikel 16, tweede lid, onderdeel b: vaststellen of de financiële verantwoording van het project voldoet aan de voor
dit doel eraan te stellen eisen.
-
artikel 17, tweede lid: vaststellen of de activiteiten waarvoor de subsidie is verleend ook geheel hebben
plaatsgevonden; voorts vaststellen of de subsidieontvanger heeft voldaan aan eventueel
andere door de minister opgelegde verplichtingen, als bedoeld in artikel 14, zevende lid.
-
artikel 21, derde lid: vaststellen dat de in de ter verkrijging van voorschotten ingediende liquiditeitsoverzichten
opgenomen informatie toereikend is.
Onder normale aandacht wordt verstaan: controle met een diepgang die gebruikelijk
is voor het afgeven van een accountantsverklaring bij een verantwoording.
Onder speciale aandacht wordt verstaan: controle waarbij nadrukkelijk wordt bezien
of de desbetreffende voorschriften zijn nageleefd. In dit geval moet verder worden
gegaan dan normaal bij een controle van een verantwoording.
Aan de niet genoemde artikelen hoeft bij de controle geen aandacht te worden besteed,
met dien verstande dat, teneinde de controle op de hierboven genoemde artikelen goed
te kunnen verrichten, kennisneming van deze overige artikelen noodzakelijk is.
De minister behoudt zich het recht voor om de Auditdienst van het Ministerie van Landbouw,
Natuur en Voedselkwaliteit een review te laten uitvoeren op de door de accountant
van de aanvrager, aan wie de subsidie ingevolge deze regeling is verleend, verrichte
werkzaamheden.
Tekst accountantsverklaring, als bedoeld in artikel 16, derde lid goedkeurende verklaring:
Accountantsverklaring
Wij hebben de bijgevoegde financiële verantwoording met betrekking tot de beschikking
tot subsidieverlening in het kader van de Stimuleringsregeling innovatie markt en
concurrentiekracht, kenmerk ............ van ................... (naam + zetel) gecontroleerd.
Dit onderzoek is verricht in overeenstemming met algemeen aanvaarde controlegrondslagen
en met de aanwijzingen die de Minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit in
het controleprotocol, behorende bij vorenbedoelde regeling, heeft gegeven met betrekking
tot de controle op de naleving van de subsidiebepalingen.
Op grond van dit onderzoek zijn wij van oordeel dat deze verantwoording voldoet aan
de voor dit doel eraan te stellen eisen.
Tevens delen wij mede dat de in het controleprotocol genoemde subsidiebepalingen zijn
nageleefd.
Plaats en datum:
Handtekening:
Naam accountant:
Naam accountantskantoor:
Adres:
Postcode en woonplaats:
Telefoon: