Bijlage
[Regeling vervallen per 01-04-2007]
Controleprotocol
Bij de controle, op basis waarvan de rapportage, bedoeld in artikel 17, tweede lid, onderdeel c, van de regeling demonstratie- en kennisoverdrachtprojecten duurzame landbouw plaatsvindt,
dient aan de naleving van de volgende artikelen op de daarbij aangegeven wijze aandacht
te worden besteed.
Artikel
|
Soort aandacht
|
artikel 2, eerste lid
|
speciale aandacht
|
artikel 2, tweede lid
|
speciale aandacht
|
artikel 3, tweede lid
|
speciale aandacht
|
artikel 4, eerste lid
|
speciale aandacht
|
artikel 5, eerste lid
|
speciale aandacht
|
artikel 6, tweede lid
|
speciale aandacht
|
artikel 13, eerste lid
|
speciale aandacht
|
artikel 13, tweede lid
|
speciale aandacht
|
artikel 13, zesde lid
|
speciale aandacht
|
artikel 17, tweede lid
|
normale aandacht
|
Toelichting
- -
artikel 2, eerste lid: vaststellen dat de subsidieontvanger voldoet aan de vereisten onderdeel a,b,c, d
en e.
- -
artikel 2, tweede lid: vaststellen dat de subsidieontvanger geen onderneming of instelling is die werkzaam
is op het terrein van onderzoek, scholing, opleiding, voorlichting, advies of begeleiding.
- -
artikel 3, tweede lid, onderdeel f: vaststellen dat de uitvoeringstermijn van het project ten hoogste 3 jaar bedraagt
vanaf het moment van de beschikking tot subsidieverlening.
- -
artikel 4, eerste lid: vaststellen dat geen aanvang is gemaakt met de uitvoering van het project voordat
de ontvangst van de subsidieaanvraag schriftelijk is bevestigd.
- -
artikel 5, eerste lid: vaststellen dat de in de financiële verantwoording van het project opgenomen kosten
overeenstemmen met de kostencategorieën zoals genoemd in artikel 5, eerste lid, en dat de kostencategorieën zoals genoemd in artikel 5, derde lid zijn uitgesloten.
- -
artikel 6, tweede lid: vaststellen dat de subsidieaanvrager voor de subsidiabele kosten of een gedeelte
daarvan niet uit andere hoofde een uit overheidsmiddelen bekostigde subsidie is of
zal worden verstrekt, zodat de som van de subsidie meer bedraagt dan 90% van de subsidiabele
kosten.
- -
artikel 13, eerste lid: vaststellen dat de subsidieontvanger het project overeenkomstig het projectplan
waarop de beschikking tot subsidieverlening betrekking, behoudens goedgekeurde wijzigingen
van het project als bedoeld in het tweede lid, heeft uitgevoerd in Nederland, behoudens
toestemming van de minister tot gedeeltelijke uitvoering van het project buiten Nederland
en binnen de in artikel 4, tweede lid onderdeel f bedoelde uitvoeringstermijn, met dien verstande dat met de uitvoering van het project
uiterlijk 6 maanden na beschikking tot subsidieverlening moet zijn begonnen.
- -
Artikel 13, tweede lid: vaststellen dat wijzigingen in het projectplan gedurende de looptijd van het project
geen wijzigingen ten aanzien van de doelstelling betreffen en dat deze vooraf zijn
gemeld aan Dienst Regelingen en zijn goedgekeurd door de minister.
- -
Artikel 13, zesde lid: vaststellen dat de subsidie-ontvanger een administratie voert die zodanig is ingericht
dat daaruit te allen tijde op eenvoudige en duidelijke wijze alle kosten van het project
kunnen worden afgelezen, gespecificeerd de in artikel 6, eerste lid onderscheiden kosten, met dien verstande dat ter zake van de loonkosten voor de eigen
arbeid een door middel van een sluitende tijdschrijving vastgestelde urenverantwoording
aanwezig is.
- -
Artikel 17, tweede lid, onderdeel b: vaststellen dat de financiële verantwoording van het project voldoet aan de voor
dit doel eraan te stellen eisen.
- Onder normale aandacht wordt verstaan:
-
controle met een diepgang die gebruikelijk is voor het afgeven van een accountantsverklaring
bij een verantwoording.
- Onder speciale aandacht wordt verstaan:
-
controle waarbij nadrukkelijk wordt bezien of de desbetreffende voorschriften zijn
nageleefd. In dit geval moet dus verder worden gegaan dan normaal bij een controle
van een verantwoording.
Aan de niet genoemde artikelen behoeft bij de controle geen aandacht te worden besteed,
met dien verstande dat, teneinde de controle op de hierboven genoemde artikelen goed
te kunnen verrichten, kennisneming van deze overige artikelen noodzakelijk is.
Tekst accountantsverklaring, als edoeld in artikel 17, tweede lid, onderdeel b
goedkeurende verklaring:
Accountantsverklaring
Wij hebben de bijgevoegde financiële verantwoording inzake het project <naam project>
over de periode van <begindatum> tot <einddatum> met betrekking tot de subsidieverlening
in het kader van de regeling demonstratie- en kennisoverdrachtprojecten van <naam
instelling/persoon> te <zetel/woonplaats> gecontroleerd. De financiële verantwoording
is opgesteld onder verantwoordelijkheid van <de leiding van naam instelling/naam persoon>.
Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de financiële verantwoording
te verstrekken.
Voor het onderhavige project is met brief van Dienst Regelingen, kenmerk <nummer>,
d.d. <datum> een subsidie verleend tot een maximum van € <bedrag>.
Onze controle is verricht overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking
tot controle-opdrachten en overeenkomstig de aanwijzingen die de Minister van Landbouw,
Natuur en Voedselkwaliteit in het controleprotocol, behorende bij vorenbedoelde regeling,
heeft gegeven met betrekking tot de controle op de naleving van de subsidiebepalingen.
Volgens de richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd
dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de financiële verantwoording
geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek
door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen in
de financiële verantwoording. Voorts is aanvullend specifieke aandacht besteed aan
de in vorenbedoeld controleprotocol aangegeven aspecten. Wij zijn van mening dat onze
controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.
Wij zijn van oordeel dat de financiële verantwoording voldoet aan de voor dit doel
eraan te stellen eisen. Tevens delen wij mede dat de in het controleprotocol genoemde
subsidiebepalingen zijn nageleefd.
Plaats en datum:
Handtekening:
Naam accountant:
Naam accountantskantoor:
Adres:
Postcode en woonplaats:
Telefoon: