Controleprotocol als bedoeld in artikel 25, derde lid, van de Regeling kennisverspreiding en innovatie groen onderwijs
[Regeling vervallen per 30-04-2013]
Toelichting
[Regeling vervallen per 30-04-2013]
Artikel 5: vaststellen dat in de financiële verantwoording uitsluitend als kosten zijn opgenomen
de in artikel 5 genoemde kosten.
Een nadere uitwerking van de loonkosten en kosten derden is als volgt:
Artikel 24, lid 2: vaststellen dat de subsidie-ontvanger een administratie voert die te allen tijde
voldoende gegevens bevat voor een juist inzicht in de realisatie van de te subsidiëren
activiteiten en voor een juiste subsidieverstrekking.
Artikel 24, lid 3: vaststellen dat in de administratie alle ontvangsten en uitgaven zijn vastgelegd
met onderliggende bewijsstukken, dat bewijsstukken voldoen aan de gestelde eisen en
dat de loonkosten van het in te zetten personeel van onderwijsinstellingen is vastgelegd
door middel van een sluitende urenadministratie
Artikel 25 lid 2, onderdeel b: vaststellen of de financiële verantwoording van het programma of project voldoet
aan de voor dit doel eraan gestelde eisen.
Onder normale aandacht wordt verstaan: controle met een diepgang die gebruikelijk
is voor het afgeven van een accountantsverklaring bij een verantwoording.
Onder speciale aandacht wordt verstaan: controle waarbij nadrukkelijk wordt bezien
of de desbetreffende voorschriften zijn nageleefd. In dit geval moet dus verder worden
gegaan dan normaal bij een controle van een verantwoording.
Aan de niet genoemde artikelen behoeft bij de controle geen aandacht te worden besteed,
met dien verstande dat, teneinde de controle op de hierboven genoemde artikelen goed
te kunnen verrichten, kennisneming van deze overige artikelen noodzakelijk is.
De minister behoudt zich het recht voor om een review te laten uitvoeren op de door
de accountant van de aanvrager, aan wie de subsidie ingevolge de Regeling kennisverspreiding
en innovatie groen onderwijs is verleend, verrichte werkzaamheden.
[Regeling vervallen per 30-04-2013]
Goedkeurende verklaring
[Regeling vervallen per 30-04-2013]
Wij hebben de bijgevoegde financiële verantwoording inzake het programma of project
<naam programma of project> over de periode van <begindatum> tot <einddatum> met betrekking
tot de subsidieverlening in het kader van de Regeling kennisverspreiding en innovatie
groen onderwijs van <naam instelling> te <zetel> gecontroleerd. De financiële verantwoording
is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van <naam instelling>. Het
is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de financiële verantwoording
te verstrekken.
Voor het onderhavige project is met brief van Dienst Regelingen, kenmerk <nummer>
d.d. <datum> een subsidie verleend tot een maximum van € <bedrag>.
Onze controle is verricht overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking
tot controleopdrachten en overeenkomstig de aanwijzingen die de Minister van Landbouw,
Natuur en Voedselkwaliteit in het controleprotocol, behorende bij vorenbedoelde ministeriële
regeling, heeft gegeven met betrekking tot de controle op de naleving van de subsidiebepalingen.
Volgens de richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd,
dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de financiële verantwoording
geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek
door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen in
de financiële verantwoording. Voorts is aanvullend specifieke aandacht besteed aan
de in vorenbedoeld controleprotocol aangegeven aspecten.
Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.
Wij zijn van oordeel dat de financiële verantwoording voldoet aan de voor dit doel
eraan te stellen eisen.
Tevens delen wij mede dat de in het controleprotocol genoemde subsidiebepalingen zijn
nageleefd.
Plaats en datum; Handtekening;
Naam accountant; Naam accountantskantoor; Adres; Postcode en woonplaats, Telefoon: